1. Exemple de plan de financement chiffré
Les montants indiqués dans le tableau sont hors taxes et correspondent aux mouvements sur l'exercice. Par exemple, les acquisitions d'immobilisations n'impactent le tableau que l'année où elles sont effectuées.
2. Évaluer les besoins de financement (emplois)
Il faut d'abord connaître votre besoin de financement avant de trouver les ressources correspondantes.
2.1 Les investissements initiaux
Il s'agit de la valeur hors taxes des acquisitions d'immobilisations (fonds de commerce, véhicules, machines, immeubles…) nécessaires à votre activité. Ces valeurs sont faciles à obtenir en consultant les prestataires ou vendeurs concernés.
2.2 Le besoin en fonds de roulement (BFR)
Le besoin en fonds de roulement est l'écart entre vos créances (sommes que l'on vous doit) et vos dettes. Pour résumer : si vos clients vous doivent 100 € et que vous devez 50 €, votre BFR sera de 50 €. Ce qui signifie que vous devez financer ces 50 € qui ne sont pas encore dans votre trésorerie.
Ainsi, le BFR résulte principalement d'un écart dans les délais de paiement entre les créances et les dettes. C'est un décalage temporel entre les encaissements et les décaissements d'exploitation.
Le BFR est une valeur souvent utilisée pour vérifier la maîtrise de la trésorerie. Dans certains cas, le BFR peut être négatif si le paiement de vos clients se fait comptant — il ne sera alors plus un besoin mais une ressource.
👉 Pour en savoir plus : notre guide complet sur le BFR
3. Trouver les ressources
Les ressources sont générées par le résultat de la société mais aussi par des financements externes (capital, emprunts…)
3.1 La CAF (capacité d'autofinancement)
La CAF est le résultat net majoré des dotations aux amortissements (qui ne sont pas du cash) et minoré des subventions d'investissement. Elle reflète la production de cash liée au compte de résultat pendant l'exercice.
3.2 Augmentation du capital social
L'apport en capitaux propres (aussi appelé augmentation de capital) constitue un moyen de financement majeur par les fonds propres. C'est un apport personnel des associés en contrepartie d'actions de la société.
Le compte courant d'associé est également un moyen simple d'augmenter vos ressources financières. Vous pouvez aussi envisager le financement par crowdfunding.
3.3 Emprunts bancaires
Le capital emprunté aux banques est un moyen de financement efficace. Le prévisionnel est d'ailleurs exigé par les banquiers en cas de demande d'emprunt.
3.4 Les subventions d'investissement
Les subventions d'investissement constituent un moyen de financement complémentaire. Attention : les subventions d'exploitation sont déjà incluses dans la CAF — ne les faire pas figurer une seconde fois dans le plan de financement.
Il existe de nombreuses subventions (BPI France, régions, communes…) et la difficulté se situe souvent au niveau de l'identification des aides auxquelles vous êtes éligible, ainsi que dans les délais d'obtention.
4. Dépendance avec les autres tableaux financiers
L'excédent entre les ressources financières et les emplois doit aboutir exactement au solde de trésorerie présent sur le plan de trésorerie prévisionnel. Le solde du tableau présente donc le cash-flow disponible en fin de période.
📊 Et après le plan de financement ?
Une fois votre plan de financement établi, suivez l'évolution de votre trésorerie mois après mois grâce au prévisionnel de trésorerie mensuel. PREVI'START propose également un module de suivi de trésorerie en temps réel qui importe vos mouvements bancaires (OFX) et les rapproche automatiquement de vos prévisions.
5. Comment faire un plan de financement en ligne ?
En tant que porteur de projet, vous pouvez réaliser ce tableau sur un tableur après avoir déterminé votre compte de résultat et votre bilan prévisionnel, ou faire appel à un expert-comptable.
Le logiciel en ligne PREVI'START vous aide de manière simple et collaborative dans sa réalisation : les tableaux sont interconnectés automatiquement, le solde de trésorerie se calcule en temps réel, et votre expert-comptable peut y accéder directement.
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6. FAQ — Plan de financement
Qu'est-ce qu'un plan de financement ?
Un plan de financement est un tableau financier prévisionnel qui récapitule les besoins (investissements, BFR) et les ressources (apports, emprunts, subventions, CAF) d'une entreprise sur 3 à 5 exercices. Il doit être équilibré : les ressources doivent couvrir les emplois.
Quelle différence entre plan de financement et plan de trésorerie ?
Le plan de financement est un tableau annuel (sur 3 à 5 ans) qui vérifie l'équilibre global entre besoins et ressources. Le plan de trésorerie est mensuel et détaille les encaissements et décaissements réels TTC. Les deux doivent aboutir au même solde de trésorerie en fin d'exercice.
Quand faut-il réaliser un plan de financement ?
Il est indispensable lors de la création d'entreprise, d'un rachat de société, d'un investissement important, ou lors d'une demande d'emprunt bancaire. Les banquiers et les investisseurs l'exigent systématiquement.
Que faire si le plan de financement est déséquilibré ?
Si les emplois dépassent les ressources, le solde de trésorerie devient négatif. Il faut alors soit réduire les investissements, soit trouver des financements complémentaires (emprunt supplémentaire, apport en capital, subvention…).
Références
Wikipedia — Plan de financement
BPI France — Plan de financement initial
Compta-Facile — Plan de financement prévisionnel
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